Κυπριακή εταιρεία με θυγατρικές εταιρείες στη Λευκωρωσία φαίνεται να επωφελείται από το καθεστώς Λουκασένκο. Αυτό εντοπίζει, μεταξύ άλλων, στην έκθεση του για το Τμήμα Φορολογίας, Γενικός Ελεγκτής της Δημοκρατίας . συγκεκριμένα, όπως αναφέρει, η εν λόγω εταιρεία αποτελεί μια από τις κυριότερες εταιρείες αξιοποίησης ακινήτων και κατασκευών στη Λευκορωσία και έλαβε γεωτεμάχια για την ανάπτυξη διαφόρων μεγάλων συγκροτημάτων κατοικιών και επιχειρηματικών κέντρων. Στην ίδια απόφαση αναφέρεται ότι η εταιρεία «Κ» επωφελείται από το καθεστώς Lucashenko και το στηρίζει. Σύμφωνα με την έκθεση της ΕΥ για το Τμήμα Φορολογίας, τα ευρήματα του ελέγχου, υποβλήθηκαν από την Ελεγκτική Υπηρεσία, στον Έφορο Φορολογίας και κοινοποιήθηκαν στην ΜΟΚΑΣ με επιστολή ημερ. 24.2.2022.

Σύμφωνα με την έκθεση του Οδυσσέα Μιχαηλίδη, στο πλαίσιο ελέγχου του Τμήματος Φορολογίας, η Ελεγκτική Υπηρεσία προέβη σε έλεγχο του φορολογικού φακέλου εταιρείας, της οποίας οι κύριες δραστηριότητες είναι οι επενδύσεις σε κυπριακές θυγατρικές εταιρείες, οι πλείστες εκ των οποίων ήταν μέτοχοι σε κατασκευαστικές εταιρείες στην Λευκορωσία. Τα ευρήματα της έκθεσης, παρουσιάζουν ενδιαφέρον, αφού σύμφωνα με την ΕΥ αφορούν, μεταξύ άλλων, σε αναβαλλόμενα έξοδα και έμμεσες χρηματοδοτήσεις, καταχωρίσεις σημαντικών ποσών ως συμβουλευτικές υπηρεσίες κ.ά.

Όπως αναφέρεται στην έκθεση, ανάμεσα στα νομικά πρόσωπα στα οποία επιβλήθηκαν περιορισμοί στη διακίνηση κεφαλαίων από το Συμβούλιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, (ημερ. 17.12.2020) ήταν η εταιρεία «Κ». Σύμφωνα με την εν λόγω εκτελεστική απόφαση, η εταιρεία «Κ» αποτελεί μια από τις κυριότερες εταιρείες αξιοποίησης ακινήτων και κατασκευών στη Λευκορωσία και έλαβε γεωτεμάχια για την ανάπτυξη διαφόρων μεγάλων συγκροτημάτων κατοικιών και επιχειρηματικών κέντρων. Στην ίδια απόφαση αναφέρεται ότι η εταιρεία «Κ» επωφελείται από το καθεστώς Lucashenko και το στηρίζει.

 

Αδήλωτες επιχειρηματικές τους δραστηριότητες

Όπως αναφέρει η Ελεγκτική Υπηρεσία, παρατηρήθηκε ότι κυπριακές εταιρείες, οι οποίες είναι θυγατρικές της εταιρείας «Κ» καταχώρισαν στους ελεγμένους λογαριασμούς ως άτοκα εισπρακτέα, αναβαλλόμενα έξοδα προς συνδεδεμένες εταιρείες (περίπου €23 εκ.), με αντίστοιχη καταχώριση στις υποχρεώσεις. Τα έξοδα αυτά, εκ πρώτης όψεως, φαίνεται να μην σχετίζονται με τις δηλωμένες επιχειρηματικές τους δραστηριότητες, αφού, σύμφωνα με τους λογαριασμούς τους, η κύρια επιχειρηματική τους δραστηριότητα ήταν οι επενδύσεις σε εταιρείες ή/και χρηματοδότηση συνδεδεμένων εταιρειών».

 

Το Τμήμα βεβαίωσε φορολογίες

Η έκθεση αναφέρει επίσης πως θυγατρικές εταιρείες της εταιρείας «Κ» καταχωρίστηκαν σημαντικά ποσά εξόδων, ως συμβουλευτικές υπηρεσίες στην κατάσταση κερδοζημιών τους το 2018 και 2019 (περίπου €25 εκ.). Η Ελεγκτική Υπηρεσία εξέφρασε τον προβληματισμό της για το γεγονός ότι το Τμήμα βεβαίωσε φορολογίες, μέχρι και το έτος 2020, για τις συγκεκριμένες θυγατρικές εταιρείες της εταιρείας «Κ» κατά το έτος 2021, κάποιες εκ των οποίων εκδόθηκαν, αφού ζητήθηκε ο φάκελος της εταιρείας «Κ» από την Υπηρεσία για έλεγχο. «Στις εν λόγω βεβαιώσεις φορολογίας δεν φαίνεται το Τμήμα να έχει εξετάσει το θέμα τυχόν έμμεσων χρηματοδοτήσεων», σημειώνει η ΕΥ κι επεσήμανε, επίσης, το γεγονός ότι οι ενέργειες του Τμήματος έγιναν μετά την επιβολή των κυρώσεων που επιβλήθηκαν στην εταιρεία «Κ» από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ΕΥ ζήτησε ενημέρωση από τον Έφορο Φορολογίας για τις ενέργειες του Τμήματος προς συμμόρφωση με την απόφαση της ΕΕ.

Ως εκ τούτου, η Ελεγκτική Υπηρεσία, συνέστησε, μεταξύ άλλων, όπως το Τμήμα διερευνήσει κατά πόσο τα αναβαλλόμενα έξοδα και τα έξοδα από συμβουλευτικές υπηρεσίες είναι γνήσια ή/και αποτελούν στην ουσία μια μορφή έμμεσης χρηματοδότησης και εφαρμόσει τη σχετική νομοθεσία. «Εισηγηθήκαμε, επίσης, όπως το Τμήμα ζητήσει τα απαραίτητα στοιχεία και διερευνήσει κατά πόσο τα μερίσματα ή μέρος των μερισμάτων που διανεμήθηκαν στην εταιρεία «Κ» και στις κυπριακές εταιρείες του ομίλου, κυρίως κατά τα έτη 2018-2020, από τις θυγατρικές εταιρείες στη Λευκορωσία, υπόκεινται σε φόρο Έκτακτης Εισφοράς για την Άμυνα και να εφαρμόσει τη νομοθεσία».